LAB-FT Formation : obligation essentielle pour experts-comptables en 2025
LAB-FT Formation obligatoire : calendrier, accès et preuves
Le Conseil national de l’Ordre a instauré une formation obligatoire en lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme, à suivre avant le 31 décembre 2025. Ces modules e-learning visent à garantir la Conformité LAB Formation de chaque professionnel inscrit.
Les modules sont gratuits, dispensés via la plateforme Genius et complétés par des ressources sur ReflexLAB. Les obligations de formation s’inscrivent dans un mouvement plus large de transformation de la profession, tant sur les compétences que sur les outils.
- Public concerné : experts-comptables inscrits à l’Ordre (collaborateurs volontaires non obligés).
- Modalités : trois modules e-learning, 1h30 chacun, parcours « Lutte anti-blanchiment des marchés ».
- Preuve : traçabilité et attestation à fournir lors des contrôles qualité.
| Élément | Description | Durée / Deadline |
|---|---|---|
| Module 1 | Cartographie des risques : identification des facteurs et priorisation. | 1h30 — avant 31/12/2025 |
| Module 2 | Vigilance adaptée : mesures et dispositifs internes. | 1h30 — avant 31/12/2025 |
| Module 3 | Identification des opérations atypiques et procédures de suivi. | 1h30 — avant 31/12/2025 |
Pour s’inscrire rapidement, il est conseillé de choisir le profil « particulier » sur Genius afin d’accéder directement au parcours. L’approche pédagogique privilégie des études de cas, des vidéos et des quiz pour rapprocher la pratique quotidienne de la Certification Anti-Blanchiment.
Insight : la traçabilité des formations devient un critère vérifié lors des contrôles qualité ; mieux vaut anticiper l’enregistrement des preuves.
Modules pratiques LAB-FT : contenus, outils et mise en œuvre
Les trois modules développés répondent à des lacunes identifiées lors des contrôles LAB. Ils complètent la formation socle et visent une montée en compétence opérationnelle des cabinets.
Chaque module combine apports théoriques et applications concrètes, facilitant l’intégration des normes dans les missions quotidiennes et dans les processus d’Audit LAB-FT.
- Contenus : vidéos explicatives, cas pratiques sectoriels, quiz avec feed-back.
- Outils fournis : fiches de procédures, modèles de cartographie et formulaires de vigilance.
- Accès : via Genius et compléments téléchargeables sur ReflexLAB.
| Module | Objectif opérationnel | Livrable |
|---|---|---|
| Cartographie des risques | Structurer et prioriser les risques par activité client. | Schéma de cartographie modifiable |
| Vigilance adaptée | Définir mesures proportionnées et contrôles internes. | Checklist de vigilance |
| Opérations atypiques | Repérer signaux faibles et documenter les analyses. | Cas pratiques commentés |
Exemple concret : un cabinet régional qui a utilisé la cartographie pour prioriser les clients du secteur bâtiment a réduit les incidents de non-conformité lors d’un contrôle interne. Cette démarche illustre l’intérêt d’une formation orientée processus.
- Recommandation pratique : intégrer la Prévention Blanchiment Pro dans les revues annuelles de dossier.
- Mise en œuvre : un responsable conformité dans chaque cabinet pour suivre les attestations.
Ressources complémentaires sur le métier et les évolutions de la profession : parcours professionnel, transformation numérique de la profession, et compétences requises.
Insight : la pédagogie active (cas pratiques) facilite l’intégration immédiate des règles LAB-FT dans les procédures des cabinets.
Vigilance renforcée : secteurs sensibles, signaux et diligences
Certains secteurs exigent une attention particulière en raison de la prédominance des paiements en espèces et des typologies de fraude. Parmi eux figurent les bars-tabacs, le bâtiment et les boîtes de nuit.
La pratique professionnelle exige d’identifier les signaux, d’aller souvent « sur place » et de documenter chaque diligence pour se prémunir contre les risques pénaux.
- Signaux d’alerte : recettes disproportionnées, montages opaques, usage de tontines pour acquisitions.
- Diligences clefs : vérification URSSAF, cohérence des ratios, vérification VIES et BRIS pour prestataires étrangers.
- Actions préventives : visites client, contrôles sur la chaîne de sous-traitance, traçabilité des paiements.
| Secteur | Risque dominant | Diligences recommandées |
|---|---|---|
| Bâtiment | Factures fictives, travail dissimulé, sous-traitance multiple | Vérification attestations URSSAF, contrôle ratios, visite chantier |
| Bars-tabacs | Encaissements espèces, recettes fictives | Contrôle des flux, rapprochement tickets de caisse, examen bilans |
| Boîtes de nuit | Flux importants d’espèces, opérations atypiques | Analyse des recettes, traçabilité des paiements, enquête sur fournisseurs |
Cas pratique : le cabinet fictif Cabinet Leclerc & Associés a détecté une série de factures incohérentes dans un dossier bâtiment. Après visite sur site et demande d’attestations URSSAF, le risque a été documenté et le dossier sécurisé, évitant une mise en cause.
- Outil utile : vérification des numéros de TVA via VIES et immatriculations sur BRIS.
- Conséquence : une documentation solide protège contre la responsabilité pénale et administrative.
Pour suivre les tendances des moyens de paiement et adapter la vigilance, consulter les analyses sur évolution des moyens de paiement et gestion financière.
Insight : la capacité à documenter les diligences spécifiques par dossier est le meilleur bouclier face aux risques de mise en cause.
Impact collectif et maintien de l’autonomie professionnelle
L’objectif affiché est d’atteindre une maîtrise collective de la Normes LAB Professionnelles pour éviter une supervision externe. La formation obligatoire s’inscrit donc dans une logique préventive et pédagogique.
Le renforcement des compétences permet aussi d’attirer et de former nouveaux talents au sein des cabinets, garantissant la pérennité des standards professionnels.
- Dimension collective : harmoniser les pratiques pour préserver l’autonomie de la profession.
- Dimension pédagogique : former avant de sanctionner, favoriser l’échange entre pairs.
- Perspective RH : intégrer la formation LAB-FT dans les parcours des nouveaux talents.
| Enjeu | Action recommandée | Résultat attendu |
|---|---|---|
| Autonomie professionnelle | Standardiser les bonnes pratiques et preuves de diligence | Réduction du risque d’une supervision externe |
| Qualité des missions | Intégrer LAB-FT dans les audits et contrôles internes | Amélioration des contrôles qualité |
| Attraction des talents | Former les jeunes recrutés et valoriser le parcours | Renouvellement des compétences au sein des cabinets |
Pour un panorama complet des exigences de formation et des évolutions du métier, consulter les ressources pratiques : exigences de formation, missions contemporaines de l’expert-comptable et rôle du cabinet.
Insight final : l’adhésion collective à ces formations et la documentation systématique des diligences renforcent la sécurité financière du secteur et la confiance dans la profession.